利用国际税收协议将企业的税务义务转移到税率较低的国家需要谨慎操作，以确保符合相关法律法规。以下是一些常见的途径，但应咨询专业税务顾问或律师以获取具体的建议： 1. **设立控股公司**：在低税率国家设立控股公司或者地区总部，可以利用这些公司的税收优惠政策。 2. **转让定价**：通过调整跨国公司内部交易的价格，使得利润在低税率国家的子公司中累积。这一做法需要遵循转让定价规则，以避免被税务机关质疑。 3. **利用双重征税协定**：通过利用两个国家之间的双重征税协定，避免或减少双重征税的情况，从而降低整体税务负担。 4. **知识产权规划**：将知识产权（如专利、商标）转移到税率较低的国家，从而将与知识产权相关的收入集中在那里。 5. **资本结构优化**：通过负债融资而非股权融资来降低税率较高国家的利润，例如在低税率国家借贷并支付利息，从而减少应税利润。 6. **利用优惠税收政策**：一些国家为特定行业提供税收优惠政策，可以研究并选择适合的国家和行业进行投资。 7. **跨境融资**：利用不同国家的融资成本和税收政策，通过跨境金融操作降低整体税务支出。 需要注意的是，这些方法都需遵循国际税法和所在地的税务法律。同时，目前全球范围内针对避税行为的打击力度在加强，例如OECD的BEPS（税基侵蚀与利润转移）行动计划，因此企业在进行税务筹划时需特别谨慎，以避免法律风险。