企业在遵守各国法律法规和国际税收协定的前提下，可以通过合法合规的税务筹划优化全球税负。常见的合规方式包括： 1. **利用税收协定网络** - 通过双边税收协定中的优惠条款（如股息、利息、特许权使用费的预提税减免）降低跨境交易税负。 - 例如，荷兰、新加坡等国家拥有广泛的税收协定网络，可减少双重征税。 2. **设立中间控股公司** - 在低税率或协定优惠国家（如爱尔兰、卢森堡）设立控股公司，集中管理区域投资或知识产权，合理分配利润。 3. **转移定价与价值链重组** - 依据OECD转移定价指南，将高附加值职能（如研发、营销）配置在低税地区，通过公平交易原则分配利润。 - 需准备同期文档证明定价合理性，避免被认定为避税。 4. **知识产权（IP）迁移** - 将IP所有权转移至低税地区（如爱尔兰、新加坡），通过许可费形式实现利润分配，需符合"经济实质"要求。 5. **利用区域性优惠** - 在欧盟、东盟等经济体内利用税收优惠（如欧盟母公司指令下的股息免税）。 6. **选择有利的税务居民身份** - 通过调整管理层地点或注册地，使企业成为低税率国家的税务居民（需满足实际管理机构测试）。 **风险提示** - **反避税法规**：需防范受控外国企业（CFC）、利润转移（BEPS）等反避税规则审查。 - **经济实质要求**：如欧盟《不合作税收管辖区清单》要求业务具有真实经济实质。 - **披露义务**：CRS、国别报告等要求提高税务透明度。 建议企业在专业税务顾问指导下，结合商业实质进行规划，确保符合全球合规要求。非法避税或激进筹划可能导致高额补税及声誉风险。